Qu’est-ce qu’un plan de financement ? Comment établir un plan de financement ?

Lors de la création de votre entreprise, vous aurez besoin d’établir un business plan. Parmi les éléments de ce document, nous pouvons citer le prévisionnel financier. Le plan de financement figure dans ce prévisionnel et il constitue un élément indispensable au bon déroulement de votre projet de création.

La définition du plan de financement

Le plan de financement est dossier regroupant les besoins et les ressources financiers requis pour votre entreprise. Il établit les besoins financiers nécessaires pour le début de l’exploitation de votre projet. Il indiquera ensuite les ressources financières affectées pour répondre à ces exigences. Ce document a pour objectif d’équilibrer les besoins en financement et les moyens financiers à disposition.

Il existe deux types de plans de financement. Vous avez :

• Le plan de financement initial : il indique les besoins et les ressources à votre disposition au moment de la constitution de votre projet. Il s’agit d’une évaluation de votre situation à cet instant.
• Le plan de financement sur les exercices budgétisés : il s’agit de vos besoins et de vos ressources sur les 3 prochains exercices après la première année (le plan de financement initial).

Vous pouvez présenter ces documents dans deux affichages distincts, ou les regrouper ensemble. Un plan de financement contient deux éléments principaux :

• Les besoins : il s’agit de tous les éléments à financer.
• Les ressources : il s’agit des moyens à votre disposition pour répondre aux besoins de votre entreprise.

L’utilité de ce document

Le plan de financement est un document utile pour présenter vos états financiers. Sa lecture permettra aux investisseurs potentiels et les établissements financiers de comprendre :

• Vos besoins (permanents et courants) : cela concerne les dépenses nécessaires pour commencer l’exploitation et le développement de votre projet.
• Vos ressources (permanentes et courantes) : cela concerne les moyens exploités pour répondre aux besoins.

En évaluant ces informations, les personnes intéressées peuvent définir l’étendue du financement. Elles peuvent vérifier l’équilibre de votre financement, et la mesure des risques prise. Vous pourrez donc considérer le plan de financement comme un outil de gestion de votre projet.

L’établissement du plan de financement initial

Le plan de financement initial sert à présenter les investissements nécessaires pour créer votre société. Il vous indiquera également les ressources financières à votre disposition pour investir. Il établira le coût total du projet à ses débuts, et son montage financier.

Le tableau présentant le plan de financement initial affichera deux parties :

• Les besoins à financer pour le démarrage de l’activité,
• Les ressources financières pour subventionner ces besoins.

Les besoins initiaux

Les besoins initiaux à financer concernent les investissements requis pour créer l’entreprise. Les besoins de fonds de roulement initiaux font également partie de ces éléments.

Le montant retenu pour les investissements est le prix d’achat hors taxes. Les raisons suivantes figurent dans la liste des investissements nécessaires :

• Les achats de matériels, d’outillages, de machines, de mobiliers, de véhicules.
• Les achats de terrains et de bâtiments. Les travaux et les dépenses en rénovations et en agencement font partie des besoins initiaux à financer.
• Les achats de licence, de brevet, de marque, de droit au bail, de fonds de commerce, des droits d’entrée pour ouvrir une franchise.
• Les dépôts et cautionnements payés.
• Les titres de sociétés en cas de prise de participation ou de rachat.

Le besoin en fonds de roulement comprend :

• Les frais d’établissements.
• L’achat de stock initial pour les entreprises de ventes de produits.
• Les petits achats de matériel et de fourniture.

Les ressources financières initiales

Cela concerne tous les moyens à votre disposition pour répondre aux besoins. Les ressources financières initiales comprennent :

• Les apports en capital social : il s’agit de bien en numéraire et en nature.
• Les apports de l’entrepreneur en cas d’entreprise
• Les emprunts souscrits.
• Les subventions perçues lors de la création de l’entreprise.

Les étapes à suivre

Pour procéder à l’établissement du plan de financement initial, vous devrez suivre les démarches suivantes :

• La budgétisation des frais liés pour créer l’entreprise.
• L’identification et l’évaluation de tous les investissements indispensables pour mettre sur pied le projet.
• Le calcul du besoin en fonds de roulement pour démarrer les activités.
• L’identification de tous les apports des associés ou de l’exploitant individuel.
• La recherche de tous les financements possibles.
• L’équilibrage du plan de financement et de vérifier la cohérence.

Durant le suivi de ces étapes, vous devrez assurer un solde de flux de trésorerie positif. Sans cela, vous serez dans l’impossibilité de financer le cycle d’exploitation de votre société.

La période couverte par le plan de financement

Le plan de financement peut s’étaler sur 3 exercices après celui du début des activités. Il s’agit alors d’un plan de financement sur 3 exercices. Vous pouvez étendre la période du document si nécessaire. Mais comme il s’agit de données prévisionnelles, il est prudent de réduire cela à 3 exercices. Cela diminuera vos marges d’erreur dans l’établissement du document.

L’établissement de ce plan de financement vous servira à prévoir la gestion financière de votre projet. En effet, le dossier vous indiquera la présence de ressources financières suffisantes pour répondre aux besoins de votre entreprise sur les exercices budgétisés.

Vous vous servirez du plan de financement initial comme base de calcul pour les périodes d’exercices suivants. Vous devrez intégrer ensuite les événements liés aux exercices budgétisés. Les principaux événements concernés sont :

• Les nouveaux investissements,
• Les nouveaux apports en capital ou en compte courant d’associé,
• Les remboursements d’emprunts et les nouveaux emprunts souscrits,
• Le paiement des dividendes ou le prélèvement effectué par l’entrepreneur individuel,
• La variation du besoin en fonds de roulement.

D’autres événements peuvent intégrer cette liste selon votre situation.

Conclusion

L’établissement du plan de financement vous permettra de vérifier des informations cruciales pour démarrer votre projet. Cela concerne la présence de ressources financières satisfaisantes pour permettre le début des activités et le développement de la société.